IRPF Arrendamiento 2026 · Madrid
IRPF Alquiler en Madrid 2026
Con un yield bruto del 4.5% en Madrid, el yield neto real tras IRPF es del -11.8%. Reducción del 50% (art. 23.2 LIRPF) · Datos MITMA · 24 barrios analizados.
Rendimiento neto reducido
0 €/año
Reducción 50% aplicada
Cuota IRPF estimada
0 €/año
Tipo marginal 30%
Yield neto tras IRPF
-11.8%
-200 €/mes neto
Estimación orientativa. Escenario: piso 65 m² · Renta 5 €/mes · Otros ingresos 30.000 €/año · Sin hipoteca. El IRPF real depende de tu situación fiscal. Consulta con un asesor.
Cálculo IRPF Paso a Paso
IBI + seguro + comunidad + mantenimiento + amortización
Reducciones IRPF Arrendamiento 2026
Art. 23.2 LIRPF + Ley 12/2023 de Vivienda
| Reducción | Condición |
|---|---|
| 50%Reducción general (art. 23.2 LIRPF) | Arrendamiento de vivienda habitual (caso general desde 2024) |
| 60%Reducción reforzada (Ley 12/2023) | Nuevo contrato con rebaja de renta en zona tensionada |
| 70%Reducción por rehabilitación / joven | Inmueble rehabilitado o arrendatario de 18-35 años en zona tensionada |
| 90%Reducción máxima (Ley 12/2023) | Nueva incorporación al mercado con precio ≤ índice de contención en zona tensionada |
Gastos Deducibles
IBI
600 €/año
100% deducible
Seguro de hogar
350 €/año
100% deducible
Comunidad de propietarios
720 €/año
100% deducible
Mantenimiento / reparaciones
400 €/año
No mejoras, solo conservación
Amortización construcción
397 €/año
3% valor construcción (65% del catastral)
Total deducible
2467 €/año
Ahorro fiscal: 9 €
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Ver Plan Inversor → desde 19 €/mesPreguntas frecuentes IRPF alquiler
¿Cuánto IRPF pago por alquilar un piso en Madrid?
Con una renta bruta de 5 €/mes en Madrid y otros ingresos de 30.000 €/año, la cuota IRPF estimada es de 0 €/año (tipo marginal 30%). El rendimiento neto reducido es de 0 €/año.
¿Qué reducción IRPF se aplica al alquiler de vivienda habitual en 2026?
La reducción general es del 50% sobre el rendimiento neto (ingresos menos gastos deducibles). Se aplica cuando el arrendamiento es para vivienda habitual del inquilino. La Ley 12/2023 amplió las reducciones hasta el 90% en zonas de mercado tensionado. Fuente: AEAT 2026.
¿Cuándo hay que declarar el alquiler en el IRPF?
Siempre que percibas rentas de alquiler debes incluirlas en tu declaración IRPF (modelo 100, sección Rendimientos del Capital Inmobiliario). No declararlo constituye una infracción tributaria aunque no supere el mínimo de declaración.
¿Qué pasa si el piso está vacío?
Si el inmueble está vacío se imputa una renta del 1,1-2% del valor catastral como 'renta imputada'. No puedes deducir gastos durante el periodo de vacancia, pero el impacto fiscal es menor que con el alquiler.